التمويل بصيغة المشاركة في المصارف الإسلامية، بين المزايا النظرية، والعقبات في التطبيق
Abstract
إنّ من أهم ما يميّز النظام المصرفي الإسلامي عن النظام المصرفي التقليدي أسلوب التمويل بالمشاركة، غير أنّ الواقع العملي للمصارف الإسلامية يُظهر أنّها لا تكاد تتعامل في تمويلاتها بنظام المشاركة، بل الغالب على توظيفاتها الصيغ القائمة على المتاجرة، وهي شبيهة بتمويلات البنوك التقليدية من حيث تحديد العائد مع ضمان رأس المال. حاول البحث الإجابة عن التساؤل: ما هي أهم العقبات التي تدفع بالمصارف الإسلامية إلى تجنّب التمويل بصيغة المشاركة، رغم المزايا التي توفّرها؟، توصل البحث إلى أنّ هناك عقبات تتعلق بالبيئة الخارجية للمصرف وأهمها القوانين والتشريعات، وعقبات داخلية تتمثل في اليد العاملة المؤهلة، وعقبات تتعلق بطبيعة عقد المشاركة.
الكلمات الدالة:
مصارف إسلامية، تمويل إسلامي، صيغة المشاركة، مزايا التمويل بالمشاركة، عقبات التمويل بالمشاركة.
References
باللغة العربية:
- إبراهيم بن صالح العمر، النقود الائتمانية ودورها وآثارها في اقتصاد إسلامي، المملكة العربية السعودية، دار العاصمة، الطبعة الأولى، 1414هـ.
- أحمد محيي الدين أحمد، تطبيق المضاربة والمشاركة الثابتة والمتناقصة في التمويلات المصرفية، ورقة عمل مقدمة إلى المؤتمر الرابع للهيئات الشرعية للمؤسسات المالية مملكة البحرين، 3-4 أكتوبر 2004.
- إلياس عبد الله أبو الهيجاء، تطوير آليات التمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية "دراسة حالة الأردن"، رسالة دكتوراه، جامعة اليرموك، تخصص الاقتصاد ومصارف إسلامية، 2007.
- بحوصي مجدوب، عريس عمار، وريدروج نضال، رأس المال الجريء الإسلامي: نموذج للتوفيق بيت التمويل برأس المال الجريء والتمويل التشاركي الإسلامي، مجلة اقتصاد المال والأعمال، المركز الجامعي ميلة، سنة 2018، المجلد 2، العدد 4، ص ص: 436- 464.
- بطاهر بختة، وبوطلاعة محمد، إدارة مخاطر صيغ التمويل في البنوك الإسلامية –دراسة ميدانية في عدة فروع لبنك البركة-، مجلة الدراسات الاقتصادية والمالية، جامعة الوادي، سنة 2018، المجلد 11، العدد2، ص ص: 139-154.
- بن قايد الشيخ، أساليب الاستثمار في المصارف الإسلامية (عقد المشاركة نموذجا) دراسة حالة بنك البركة- وكالة غرداية، رسالة ماجستير، جامعة الأغواط، كلية العلوم الاقتصادية، تخصص نقود مالية وبنوك، سنة 2014، غير منشورة.
- جميل أحمد، الوظيفة التنموية للمؤسسات المالية الإسلامية (دراسة حالة البنك الإسلامي للتنمية)، رسالة ماجستير، جامعة الجزائر، تخصص العلوم الاقتصادية، سنة 1996..
- حسب الرسول يوسف التوم وآخرون، مخاطر تطبيق صيغ التمويل في الإسلام، مجلة العلوم والبحوث الإسلامية، جامعة السودان، سنة 2012، العدد5.
- خالدي خديجة وبن حبيب عبد الرزاق، نماذج وعمليات البنك الإسلامي، الجزائر، ديوان المطبوعات الجامعية، سنة 2016.
- رفيق المصري، مصرف التنمية الإسلامي أو محاولة جديدة في الربا والفائدة والبنك، الطبعة الثالثة، بيروت، مؤسسة الرسالة، سنة 1987.
- سليمان ناصر، علاقة البنوك الإسلامية بالبنوك المركزية، أطروحة دكتوراه، جامعة الجزائر، تخصص علوم التسيير، غير منشور، سنة 2005.
- طارق الله خان، حبيب أحمد، إدارة المخاطر: تحليل قضايا في الصناعة المالية الإسلامية، جدة، المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب، سنة 2003.
- عادل عبد الرحمن بوقري، مخاطر صيغ التمويل التجارية الإسلامية في البنوك السعودية، رسالة دكتوراه، ، جامعة أم القرى، المملكة العربية السعودية تخصص اقتصاد إسلامي، غير منشور، سنة 2005
- عبد الرزّاق رحيم جدي الهيتي، المصارف الإسلامية بين النظرية والتطبيق، الطبعة الأولى، الأردن، دار أسامة للنشر، سنة 1998.
- عبد الله بن محمد بن عبد الله العمراني، العقود المالية المركبة دراسة فقهية تأصيلية وتطبيقية، الطبعة الأولى، المملكة العربية السعودية، كنوز إشبيليا للنشر والتوزيع، سنة 2006.
- فاطمة بن الناصر، إشكالية تمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية وتحديات تطبيقه، رسالة دكتوراه، جامعة الأغواط، تخصص علوم التسيير، غير منشور، سنة 2016
- مجد الدين محمد بن يعقوب الفيروزآبادي، القاموس المحيط، الطبعة الأولى، بيروت، دار إحياء التراث، سنة 1997.
- محمد أمين بن عمر بن عابدين، رد المحتار على الدر المختار، دار الكتب العلمية، بيروت، بدون تاريخ.
- محمد بن محمد بن عبد الرحمن الحطّاب، مواهب الجليل لشرح مختصر خليل، الطبعة الثانية، بيروت، دار الفكر، سنة 1987.
- محمد الشربيني الخطيب، مغني المحتاج إلى معرفة معاني ألفاظ المنهاج، مطبعة مصطفى بابي الحلبي، بدون تاريخ.
- محمد مصطفى أبوه الشنقيطي، دراسة شرعية لأهم العقود المالية المستحدثة، الطبعة الثانية، المدينة المنوّرة، مكتبة العلوم والحكم، سنة 2001.
- محمد ناصر الدين الألباني، إرواء الغليل في تخريج أحاديث منار السبيل، الطبعة الثانية، بيروت، المكتب الإسلامي، سنة 1985.
- محمود حسين الوادي وحسين محمد سمحان، المصارف الإسلامية الأسس النظرية والتطبيقات العملية، الطبعة الخامسة، الأردن، دار المسيرة للنشر والتوزيع، سنة 2016.
- محمود عبد الكريم أحمد إرشيد، الشامل في معاملات وعمليات المصارف الإسلامية، ط الثانية، الأردن، دار النفائس، سنة 2007.
- مدور عبد الحميد، علاش أحمد، التطبيقات الآمنة للتمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية، مجلة الاقتصاد والتنمية البشرية، جامعة البليدة2، المجلد 9، العدد 3، ديسمبر 2018 ، ص ص:63-73.
- موسى مبارك خالد، صيغ التمويل الإسلامي كبديل لصيغ التمويل التقليدي في ظل الأزمة المالية العالمية، رسالة ماجستير، جامعة سكيكدة، كلية العلوم الاقتصادية، تخصص تحليل استراتيجي مالي، غير منشورة، سنة 2013
- موفق الدين عبد الله بن أحمد بن قدامة، المغني والشرح الكبير على متن المقنع، الطبعة الأولى، بيروت، دار الفكر، سنة 1984.
- نصيب أميرة، سحنون محمود، أثر تغيرات معدل عائد المشاركة على استقرار المصارف الإسلامية –دراسة قياسية لعينة من االسعودية والبحرينية 2007-2015، مجلة الشريعة والاقتصاد، جامعة العلوم الإسلامية الأمير عبد القادر، سنة 2016، المجلد 5، العدد 9، ص ص: 473-514.
- نعيمة خضراوي، إدارة المخاطر البنكية دراسة مقارنة بين البنوك التقليدية والإسلامية-حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية وبنك البركة الجزائري، رسالة ماجستير ،جامعة محمد خيضر ،بسكرة، غير منشور، سنة 2009.
- نوال بن عمارة، العربي عطية، التمويل بالمشاركة ودوره في تعزيز العمل المصرفي الإسلامي، مجلة رؤى اقتصادية، جامعة الوادي، سنة 2013، المجلد 3، العدد5، ص ص 97-107.
- نوال صالح بن عمارة، المراجعة والرقابة في المصارف الإسلامية، الطبعة الأولى، عمان، الأردن، دار وائل للنشر، سنة 2013.
المراجع باللغة الفرنسية:
- Belazil Faiza, Benyahia taibi Ghalia, L’intégration des produits financiers islamiques dans les banques conventionnelles: Enquête auprès d’un échantillon de banques nationales, Journal de la performance des institutions algériennes, université d’Ouargla, 2018, volume 13, N° 1, pp 399-414.
- Bourouba Katia, Le crowfunding: Une solution alternative de financement pour les start-up et PME en Algérie, Journal of economics and management, université de Setif, 2018, volume 18, N°1, pp 339-351.
- Tahraoui Douma Ali, Bouguetaia Soufyane, Mimouni Yassine, Le financement De l‘innovation dans les PME algériennes : les défis et les enjeux Revue de développement et d'économie appliquée, université de M’sila, 2019, volume 03, N°1 , pp 317-327.
- إبراهيم بن صالح العمر، النقود الائتمانية ودورها وآثارها في اقتصاد إسلامي، المملكة العربية السعودية، دار العاصمة، الطبعة الأولى، 1414هـ.
- أحمد محيي الدين أحمد، تطبيق المضاربة والمشاركة الثابتة والمتناقصة في التمويلات المصرفية، ورقة عمل مقدمة إلى المؤتمر الرابع للهيئات الشرعية للمؤسسات المالية مملكة البحرين، 3-4 أكتوبر 2004.
- إلياس عبد الله أبو الهيجاء، تطوير آليات التمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية "دراسة حالة الأردن"، رسالة دكتوراه، جامعة اليرموك، تخصص الاقتصاد ومصارف إسلامية، 2007.
- بحوصي مجدوب، عريس عمار، وريدروج نضال، رأس المال الجريء الإسلامي: نموذج للتوفيق بيت التمويل برأس المال الجريء والتمويل التشاركي الإسلامي، مجلة اقتصاد المال والأعمال، المركز الجامعي ميلة، سنة 2018، المجلد 2، العدد 4، ص ص: 436- 464.
- بطاهر بختة، وبوطلاعة محمد، إدارة مخاطر صيغ التمويل في البنوك الإسلامية –دراسة ميدانية في عدة فروع لبنك البركة-، مجلة الدراسات الاقتصادية والمالية، جامعة الوادي، سنة 2018، المجلد 11، العدد2، ص ص: 139-154.
- بن قايد الشيخ، أساليب الاستثمار في المصارف الإسلامية (عقد المشاركة نموذجا) دراسة حالة بنك البركة- وكالة غرداية، رسالة ماجستير، جامعة الأغواط، كلية العلوم الاقتصادية، تخصص نقود مالية وبنوك، سنة 2014، غير منشورة.
- جميل أحمد، الوظيفة التنموية للمؤسسات المالية الإسلامية (دراسة حالة البنك الإسلامي للتنمية)، رسالة ماجستير، جامعة الجزائر، تخصص العلوم الاقتصادية، سنة 1996..
- حسب الرسول يوسف التوم وآخرون، مخاطر تطبيق صيغ التمويل في الإسلام، مجلة العلوم والبحوث الإسلامية، جامعة السودان، سنة 2012، العدد5.
- خالدي خديجة وبن حبيب عبد الرزاق، نماذج وعمليات البنك الإسلامي، الجزائر، ديوان المطبوعات الجامعية، سنة 2016.
- رفيق المصري، مصرف التنمية الإسلامي أو محاولة جديدة في الربا والفائدة والبنك، الطبعة الثالثة، بيروت، مؤسسة الرسالة، سنة 1987.
- سليمان ناصر، علاقة البنوك الإسلامية بالبنوك المركزية، أطروحة دكتوراه، جامعة الجزائر، تخصص علوم التسيير، غير منشور، سنة 2005.
- طارق الله خان، حبيب أحمد، إدارة المخاطر: تحليل قضايا في الصناعة المالية الإسلامية، جدة، المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب، سنة 2003.
- عادل عبد الرحمن بوقري، مخاطر صيغ التمويل التجارية الإسلامية في البنوك السعودية، رسالة دكتوراه، ، جامعة أم القرى، المملكة العربية السعودية تخصص اقتصاد إسلامي، غير منشور، سنة 2005
- عبد الرزّاق رحيم جدي الهيتي، المصارف الإسلامية بين النظرية والتطبيق، الطبعة الأولى، الأردن، دار أسامة للنشر، سنة 1998.
- عبد الله بن محمد بن عبد الله العمراني، العقود المالية المركبة دراسة فقهية تأصيلية وتطبيقية، الطبعة الأولى، المملكة العربية السعودية، كنوز إشبيليا للنشر والتوزيع، سنة 2006.
- فاطمة بن الناصر، إشكالية تمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية وتحديات تطبيقه، رسالة دكتوراه، جامعة الأغواط، تخصص علوم التسيير، غير منشور، سنة 2016
- مجد الدين محمد بن يعقوب الفيروزآبادي، القاموس المحيط، الطبعة الأولى، بيروت، دار إحياء التراث، سنة 1997.
- محمد أمين بن عمر بن عابدين، رد المحتار على الدر المختار، دار الكتب العلمية، بيروت، بدون تاريخ.
- محمد بن محمد بن عبد الرحمن الحطّاب، مواهب الجليل لشرح مختصر خليل، الطبعة الثانية، بيروت، دار الفكر، سنة 1987.
- محمد الشربيني الخطيب، مغني المحتاج إلى معرفة معاني ألفاظ المنهاج، مطبعة مصطفى بابي الحلبي، بدون تاريخ.
- محمد مصطفى أبوه الشنقيطي، دراسة شرعية لأهم العقود المالية المستحدثة، الطبعة الثانية، المدينة المنوّرة، مكتبة العلوم والحكم، سنة 2001.
- محمد ناصر الدين الألباني، إرواء الغليل في تخريج أحاديث منار السبيل، الطبعة الثانية، بيروت، المكتب الإسلامي، سنة 1985.
- محمود حسين الوادي وحسين محمد سمحان، المصارف الإسلامية الأسس النظرية والتطبيقات العملية، الطبعة الخامسة، الأردن، دار المسيرة للنشر والتوزيع، سنة 2016.
- محمود عبد الكريم أحمد إرشيد، الشامل في معاملات وعمليات المصارف الإسلامية، ط الثانية، الأردن، دار النفائس، سنة 2007.
- مدور عبد الحميد، علاش أحمد، التطبيقات الآمنة للتمويل بالمشاركة في المصارف الإسلامية، مجلة الاقتصاد والتنمية البشرية، جامعة البليدة2، المجلد 9، العدد 3، ديسمبر 2018 ، ص ص:63-73.
- موسى مبارك خالد، صيغ التمويل الإسلامي كبديل لصيغ التمويل التقليدي في ظل الأزمة المالية العالمية، رسالة ماجستير، جامعة سكيكدة، كلية العلوم الاقتصادية، تخصص تحليل استراتيجي مالي، غير منشورة، سنة 2013
- موفق الدين عبد الله بن أحمد بن قدامة، المغني والشرح الكبير على متن المقنع، الطبعة الأولى، بيروت، دار الفكر، سنة 1984.
- نصيب أميرة، سحنون محمود، أثر تغيرات معدل عائد المشاركة على استقرار المصارف الإسلامية –دراسة قياسية لعينة من االسعودية والبحرينية 2007-2015، مجلة الشريعة والاقتصاد، جامعة العلوم الإسلامية الأمير عبد القادر، سنة 2016، المجلد 5، العدد 9، ص ص: 473-514.
- نعيمة خضراوي، إدارة المخاطر البنكية دراسة مقارنة بين البنوك التقليدية والإسلامية-حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية وبنك البركة الجزائري، رسالة ماجستير ،جامعة محمد خيضر ،بسكرة، غير منشور، سنة 2009.
- نوال بن عمارة، العربي عطية، التمويل بالمشاركة ودوره في تعزيز العمل المصرفي الإسلامي، مجلة رؤى اقتصادية، جامعة الوادي، سنة 2013، المجلد 3، العدد5، ص ص 97-107.
- نوال صالح بن عمارة، المراجعة والرقابة في المصارف الإسلامية، الطبعة الأولى، عمان، الأردن، دار وائل للنشر، سنة 2013.
المراجع باللغة الفرنسية:
- Belazil Faiza, Benyahia taibi Ghalia, L’intégration des produits financiers islamiques dans les banques conventionnelles: Enquête auprès d’un échantillon de banques nationales, Journal de la performance des institutions algériennes, université d’Ouargla, 2018, volume 13, N° 1, pp 399-414.
- Bourouba Katia, Le crowfunding: Une solution alternative de financement pour les start-up et PME en Algérie, Journal of economics and management, université de Setif, 2018, volume 18, N°1, pp 339-351.
- Tahraoui Douma Ali, Bouguetaia Soufyane, Mimouni Yassine, Le financement De l‘innovation dans les PME algériennes : les défis et les enjeux Revue de développement et d'économie appliquée, université de M’sila, 2019, volume 03, N°1 , pp 317-327.
Issue
Section
Articles
